深市行情:私募投资基金服务业务管理办法(试行

作者:深市行情

  【摘要】环球网校编辑为考生发布私募投资基金服务业务管理办法(试行)第五章基金估值核算服务业务规范的新闻,为考生发布基金从业资格考试的相关报考指南,希望大家认真学习和复习,预祝考生都能顺利通过考试

  【摘要】环球网校编辑为考生发布“私募投资基金服务业务管理办法(试行)第五章基金估值核算服务业务规范”的新闻,为考生发布基金从业资格考试的相关报考指南,希望大家认真学习和复习,预祝考生都能顺利通过考试。私募投资基金服务业务管理办法(试行)第五章基金估值核算服务业务规范的具体内容如下:

  第三十二条【基本职责】从事私募基金估值核算服务的机构(以下简称基金估值核算机构)的基本职责包括:开展基金会计核算、估值、报表编制,相关业务资料的保存管理,配合私募基金管理人聘请的会计师事务所进行审计以及法律法规及服务协议规定的其他职责。

  第三十三条【估值依据】基金估值核算机构开展估值核算服务,应当遵守《企业会计准则》、《证券投资基金会计核算业务指引》以及协会的估值规则等相关法律法规的规定。基金估值核算机构应当按照基金合同和服务协议规定的估值方法、估值频率、估值流程对基金财产进行估值核算。

  第三十四条【估值频率】基金估值核算机构应当至少保证在开放式基金申赎,封闭式基金扩募、增减资等私募基金份额(权益)发生变化时进行估值。

  第三十五条【与托管人对账】基金估值核算机构应当按照服务协议、操作备忘录或各方认可的其他法律文本的约定与私募基金托管人核对账务,由私募基金托管人对估值结果进行复核。

  第三十六条【差错处理】当份额净值计算出现错误时,基金估值核算机构应当及时纠正,采取合理措施防止损失进一步扩大,并根据服务协议约定通知私募基金管理人依法履行披露及报告义务。

  第三十七条【信息披露】基金估值核算机构应当配合私募基金管理人按照服务协议的约定,及时、准确地披露基金产品净值,编制和提供定期报告等基金产品运作信息。

  第三十八条【附属服务】在协会完成基金估值核算登记的服务机构可以提供基金绩效分析、数据报送支持等附属服务。

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